文／吳鎔任 秘書長

望子成龍、望女成鳳是許多父母對子女的期待，若是能夠出國深造更是家族裡無限的光榮，去年認識一位風趣幽默的老先生，就是典型的代表之一。

老先生與太太育有二個子女，正值人生70才開始的年齡，幾年前從公家機關退休，平時樂善好施的他結交了許多朋友，時常好友邀約聚餐、出國旅遊，退休生活反而更加忙碌。老先生的二個子女都相當優秀，就讀美國的名校，完成學業後就留在美國工作並已結婚生子，朋友們都誇讚他們命好，老先生與太太反而相當羨慕其他朋友們，子女大多都能陪伴左右。因為自己的子女一年只能回來省親一次，夫妻倆心裡難免有些許失落及無奈，不過值得安慰的是，他們的確把子女教育得很好，讓他們擁有很好的工作、收入及生活，完全不需要父母操心。

老先生對於自己的人生都有階段性的規劃，人生都是按著計劃在執行，當然養老生活也希望是如此。他清楚知道現在年紀大了，健康將會一年不如一年，雖然目前生活雜事都還能夠自理，但是再過幾年就沒有把握了！子女希望能夠接父母至美國同住，老夫妻最後還是決定留在台灣養老，最重要關鍵因素是台灣的健保制度。因此，筆者為老先生及太太成立了一個養老信託，將目前手上大部分的存款都撥入信託帳戶中，由受託銀行每月定期將生活費用撥入夫妻倆的銀行存摺中，夫妻倆可以隨時提領使用。很多人或許會覺得多此一舉，生活費自己到銀行提領就好了，何必交給受託銀行撥款，其實信託對財產是有保障的功能，尤其是對年紀大的長者。

近年來詐騙集團愈來愈猖獗，詐騙的方式也不斷改變，受騙者不乏是高學歷的知識份子及退休族群。當我們年紀愈來愈大，判斷能力也逐漸下降，財產面臨的風險也就更高了。老先生的退休金交由受託銀行管理，每月會固定撥付適當的生活費到老先生的一般銀行帳戶，大部分的退休金是在信託帳戶的保護之中，即使不幸受騙，損失的也是僅有生活費的部分，下個月銀行仍然會繼續撥付生活費給老先生及太太，不至於會嚴重影響到養老的生活與品質，如果沒有信託，損失的恐怕是大部分的退休老本。

除此之外，信託還有其他的功能，例如給付醫療、養護或看護費用等等，所以信託是一個資產保護傘，可以讓財產在信託的保護之下，用來照顧自己、配偶或是子子孫孫，是資產規劃中不可或缺的方式。