文／羅友三 會計師
正確的規劃方式是架構60分，慢慢調整規劃內容，人性需求才能達到滿分
去年認識了一位客戶，第一次談話的場景至今仍讓我印象深刻。初次見面的那一天，甲先生拄著柺杖，在家人的攙扶下，慢慢走進我們公司會議室。甲先生每年賺錢都要繳納上百萬的所得稅，但是身體現在罹患癌症治療中。他告訴我，他只想到作一些節稅規劃把省下的所得稅將來多留一些錢給家人，除此之外，他還想知道現在的他還能夠為太太及小孩做些其他什麼規劃，讓他們將來的生活能夠安全、穩定、快樂的過日子。整體規劃當然對於筆者不是難題，但難題在於案主的時間太短，規劃效益畢竟有限！
如同我們一般人生病，平時健康不注重保養，等到病痛發生才做診斷，被治癒的機會不是沒有，但後遺症往往都很多！因此不管是經手個案的客戶或是平日講座中的聽眾，筆者都相當建議能在健康時及早健診、及早規劃才是；而非等到年紀大或是要找到完美的規劃方案才認為是可執行的，因為生命是我們最無法掌控的因素，而最完美的規劃方案往往最不符合人性。不要讓資產規劃在每個父母心中永遠躊躇不決，無法作下立即執行的決定。真正正確的規劃方式是架構60分，慢慢調整規劃內容，人性需求才能達到完美的滿分。
自民國98年1月23日起遺贈稅率已從最高稅率50%降到單一稅率10%，稅賦已大幅下降的情況下，是生前就把錢贈與給子女比較好？還是留待死後繼承比較好？父母親一次把1,000萬移轉給子女，父母親必須開始面對一個問題，稅根本不是重點，重點是什麼時間點把財產移轉給子女是恰當的？財產都移轉給子女，自己的退休怎麼安排？這1,000萬對子女來說到底是加分還是扣分？三分鐘想不出來答案，想三年也很難有答案，這就是財產規劃、財富管理，父母親其實是很難下決定的。
因為我們在作決定時，已經被報章媒體或是某某理財大師、投資大神教育得很自然－要作最好的決定！但在筆者執業的20年中，實際經手5000個個案，上千個家庭以來，反倒是越100分的財產規劃越是在人性需求面上不及格，總會在後來被分不公平、被照顧時間長於自己所預期或是家族紛爭等人性因素所扣分。反倒是資產規劃60分，但顧慮人性，平時就有健診習慣慢慢調整資產體質，副作用或併發症才是最少的！
而財產健診的目的在於如何有效管理財產，因為管理財產最大的問題不是財產本身，而是『管理財產的智慧』，有智慧的管理才能讓這個財產變的很健康、很快樂，讓自己在財產中幸福地去享受它，且財產在自己、配偶和小孩間快樂的持有，讓整個家庭都可以快樂的使用這個財富，在安排的制度中，享受天倫之樂，這才是真正的財富管理。
-節錄自 原作者「幸福補給-資產規劃停看聽」一書
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