存款如何規劃 | 草根影響力新視野

文／羅友三會計師

存款在使用上主要以生活開銷、投資理財為主，當然有時也會面臨繳稅的用途。存放於國內金融機構所衍生的利息收入或投資收益，依所得稅法規定應納入綜合所得稅申報，其儲蓄特別扣除額以二十七萬為限，超過部分課徵個人綜合所得稅；海外存款所衍生的利息所得或投資收益等，屬於海外所得，依財政部規定99年起海外所得超過新台幣一百萬元，亦需併入基本所得稅額課稅。不論是境內或境外的存款，都會涉及所得稅負，將來也會面臨遺產稅負，所以多數父母會將存款利用免稅額度贈與給子女，這不乏是一個“節稅”的好方法，但是財產在規劃上不單單只是稅負的問題，在移轉之前需要更多面向的考量，以下針對贈與做整理分析：

在一般普羅大眾汲汲營營追求財富累積的同時，常忽略建構一筆未來可供家庭生活的穩定財源。筆者在協助許多家庭資產規劃時常發現，即便客戶現在擁有許多的財富，卻缺乏『確定性』，也因為缺乏確定性，使的人們擁有財富卻不敢盡情享受財富。因此筆者在幫客戶做存款資產規劃時，除了考量節稅利益外，首先要求客戶應先建立一筆穩定的、確定的，可供一家人生活無匱的財源。