草根影響力新視野 圖/文：林旻柔

人才是企業最珍貴的資產，在全球化的競爭下，企業無不利用多元管道延攬人才、留住人才；福利向來是防止人才流失的項目。過去，體質好的企業會發放股票、現金，近期，已有許多企業透過保單幫員工儲蓄。目前國內壽險公司包括南山人壽、台灣人壽及三商美邦人壽等，均有推出團體利變年金。

企業多半會幫員工投保團體險，但在過去，通常僅限於意外險及醫療險，截至今年五月，總保費收入大約是60多億元，顯見台灣企業較重視員工職業安全與健康。根據壽險業主管表示，一般而言，企業主投保團體險主要目的為福利、撫卹及風險分散；以團體年金商品為例，員工必須服務滿一定時間後，才能取得雇主所繳保費累積的帳戶價值，因此可避免高階主管的異動問題，降低員工的流動率。除了可達到留才的目的，並可協助員工補足所得替代率不足的問題，加強保障退休後的生活。

金管會去年公布團體利變年金險示範條款，通過企業可藉由團體年金險幫員工儲蓄，國內壽險業正式掀開一場戰局。三商美邦人壽、台灣人壽率先推出團體利變年金，三商美邦人壽的宣告利率為2.75%，首張交易的對象為國內製藥公司；台灣人壽也不遑多讓，為提升競爭力，宣告利率從2.5%調高到2.75%；南山人壽則一舉推出兩張保單，以研發、關鍵人才為目標客群，宣告利率為2.72%。

過去，傳統團體險的缺點，是企業無法幫員工儲蓄，當前的團體利變年金，則可由企業擔任要保人，幫員工開立儲蓄的帳戶，除由企業繳交保費外，員工也可自提。值得一提的是，團體利變年金有「賦益權」的設計，保單可規劃多個個人帳戶，期限過後帳戶價值歸屬於員工，員工不論在職與否，都可提領或進行保單借款。

在全球化的人才競爭趨勢下，團體年金不啻成為企業攬才、留才的新利器，也因此在國內壽險業展開一場大戰，未來，將可能有更多壽險業者投入。值得一提的是，壽險公司要向企業行銷團體年金保單，宣告利率是關鍵核心因素，宣告利率愈高，等於員工福利加碼更多；因此，企業當然會貨比三家，替員工爭取最有利的儲蓄商品。壽險業者因而必須展開一場對消費者有利的良性大戰。

附註：何謂團體年金呢？請參考保險e聊站「商業型年金保險，有哪些類型呢？」

商業型年金保險，有哪些類型呢？

年金險（註1、2）與壽險的功能大不同。壽險強調身故後的風險，而年金保險是針對生存時的生活保障，像是退休後的生活費、養老費、看護費等。年金險與其他險種不同的地方，還有累積期及年金給付期，當累積期屆滿進入年金給付期之後，要保人不能終止契約、減額、貸款等（註1）。
根據繳費方式、給付狀況、受領人（註3）的不同，年金險有不同的分類，分別為：

【依繳費方式】
分為躉繳型（一次繳清），以及分期繳付型。

【依給付狀況】
◎　年金給付始期
1.即期年金：年金險訂立後，就開始給付年金，通常是躉繳型的年金險。
2.延期(遞延)年金：年金險訂立後，約定幾年或是被保人到幾歲後仍生存，才開始給付年金。

◎　年金給付方式
1.定期生存年金：一定年限內給付，超過年限或是年限內死亡即不再給付。
2.一般終身年金：只要受領人尚未身故，就能終身領取定額保險金。
3.保證期間終身年金：約定五年或十年等期間內固定給付，不論被保人是否身故，保險公司依然繼續給付。
4.保證金額終身年金：不論被保人是否身故，保險公司依然給付，直到給付總額達到約定的保證金額。又分為分期償還及現金即時償還：分期償還為受領人身故後，繼續分期給付；現金即時償還則是受領人身故後，剩下的以現金一次給付。

◎　年金給付金額
1.定額年金：給付的金額在一開始即固定不變。
2.變額年金：給付的金額會隨著投資的收益而改變。

【受領人數】

◎　個人年金險：由一人受領年金，為一般的年金契約。

◎　多數受領人年金險：由一人訂立的年金險，約定兩個以上的受領人。

1.連生共存年金：受領人兩人以上，每個人都須生存，保險公司才會依約給付年金，若其中一人死亡，就停止給付年金。例如，受領人為丈夫及妻子，丈夫或妻子其中一人身故，則停止給付年金。

2.連生遺族年金：受領人死亡，保險公司繼續給付給指定受益人、連帶或附帶的受領人。例如，受領人為丈夫及妻子，受益人是兒子，當丈夫及妻子都身故，剩下的年金由受益人兒子繼續領取。

3.最後生存者年金：受領人兩人以上，只要其中一人還生存，保險公司仍然要給付年金，直到最後一人身故。例如，受領人為丈夫及妻子，當丈夫身故時，妻子仍可繼續領取年金；若妻子也身故，保險公司則停止給付年金。

◎　團體年金險
以團體為對象，共同訂立一張主要契約，通常稱為「企業年金」，主要是企業提供的退休、養老金等。例如，某企業替員工投保團體型年金險，從員工薪水中提撥金額，員工於65歲退休後，每年即可領取退休金，但要注意的是，若員工沒在該公司退休，就有可能拿不回這些錢。

社會型年金保險主要有老年年金、殘廢年金以及遺屬年金三種（例如註4），據98年內政部統計（註5）65歲以上老人平均每月生活費為一萬四左右，對於擔心年老生活的人，商業型年金保險或許能夠彌補社會型年金保險的不足。
最後，835小編提醒，保險應先保障好當前的生活，再為日後做規劃打算，才不會有本末倒置的狀況發生。

註1：保險法第135-1條~135-4條為年金保險
註2：「年金保險」是指被保人於約定時間前，繳納保費給保險公司，並於約定時間後，按照保險契約一次或分期給付一定的金額。
註3：「受領人」指領取年金的人。
註4：好文回顧→「你知道什麼是國民年金嗎」
註5：內政部每隔3-5年辦理「老人狀況調查」，最近一次調查為98年，「100年第11週(98年老人狀況調查結果)」

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