作者:姚惠珍

王永在生前真的有「遺囑」?王永在二房周由美為保障自身權益,留下王永在手諭,日前被王文洋提示作為證據,手諭內容竟意外在百慕達最高法院曝光。

台塑集團已故創辦人王永在生前「遺囑」,在百慕達最高法院意外曝光。據了解,台塑集團已故創辦人王永慶二房長子王文洋改變百慕達訴訟策略,不僅承認四大信託為父親王永慶與叔父王永在所共同成立,更在百慕達法院提示一份王永在親筆「手諭」,意指叔父也認為海外信託基金,應由繼承人所繼承。

手諭內容 一一年前後所立
攸關王文洋爭產利益

王文洋以王永在生前手諭為證,企圖打破百慕達四大信託,而這起進行逾2年的百慕達訴訟,最快將在6月宣判。若判定王文洋勝訴,等同宣告百慕達四大信託成立過程有瑕疵,那四大信託所託管的台塑集團19%股權、相當於市值150億美元的股票,將「物歸原主」,對王文洋全球追查父親王永慶遺產而言,是一大進展;反之,若判定王文洋敗訴,等同宣告這150億美元,確定不屬於王永慶、王永在遺產,將重挫王文洋的爭產行動。

據知悉內情人士透露,王永在這份所謂「手諭」,是2011年前後所立的,內文僅區區數行,大致意思就是「王永在海內外所有資產的一半,由大房王碧鑾與二房周由美平分後,其餘再由兩房子女們均分。」

一名王永在親友指出,在法律上,周由美不是王永在的遺產繼承人,所以,她「準備」這份東西捍衛自己權利,「但她搞不清楚百慕達的四大信託,已經不是王永在的遺產。現在這份文件,成了王文洋想要打破百慕達信託的證據,等於周由美選邊站,與王文洋同一陣線,這一點是王永慶三房與王永在大房兩大家族所不樂見的。」

事實上,因為取得了這份王永在親筆手諭,王文洋在今年初變更了百慕達訴訟的策略。一三年4月8日,王文洋向百慕達最高法院遞狀,控訴父親王永慶名下約150元資產,被「非法轉移」到百慕達四大信託,控告四大信託以及長期擔任王永慶財務顧問的洪文雄違法,要求百慕達法院判決該資產移轉無效。

過去2年,王文洋始終主張,四大信託所託管資產,為父親王永慶所「獨有」,且該資產是在父親王永慶不知情的情況下,被違法移轉到四大信託。而被告一方為了證明四大信託是兩位創辦人王永慶與王永在兄弟授意下成立,還請求老臣們以書面證詞作證,證明「2位創辦人知情、授意」。然而,今年年初,王文洋卻突然變更主張,向百慕達法院表示:「百慕達四大信託所託管的資產,應是父親王永慶與叔父王永在所共有。」王文洋突然變更訴訟策略,令被告一方詫異。

直到今年2、3月,王文洋提示王永在手諭影本,作為呈堂證據。據親近王家人士透露,王文洋主張,既然原告被告雙方對於「百慕達四大信託所託管的資產來自父親王永慶與叔父王永在兩人」都有共識,那王永在生前親筆手諭中,表達「海內外資產皆由王永在大房王碧鑾與二房周由美平分」,顯然王永在生前也有意願打破百慕達四大信託,由繼承人繼承。

手諭影本 提交百慕達法院
算不算遺囑 攻防焦點

對於王文洋以王永在手諭作為「叔父也有意要打破百慕達四大信託」的證據,被告一方認為「匪夷所思」。一知悉內情人士指出,姑且不論這份手諭的有效性,「就算是王永在立的遺囑,那也頂多是王永在認為,太太應當獲得的那一半,周由美有權與王碧鑾平分。但百慕達四大信託已經不是王永在名下的資產,既然不是他名下資產,就沒有討論該怎麼分配的空間。」

而被告律師團一名律師指出,百慕達官司的攻防重點是,信託過程有沒有違法?王永慶是不是知情?既然王永慶知情,就代表成立過程合法,四大信託合法成立,所託管的資產就不可能分割。一名王永在球友更直指:「這份手諭算不算總座遺囑,都很難認定,因為總座那時候阿茲海默症很嚴重,意識時好時壞,有時候還會很擔憂地問我們說:『我已經老了,不能工作了,那由美怎麼辦?她一個女人家要怎麼過日子?』他根本忘了他是富可敵國的台塑集團創辦人。」

根據王文洋的訴訟資料顯示,王文洋認為,王永慶9成的資產,在○一年至○五年間被非法注入海外五大信託基金,總市值以一三年1月3日的股價粗估,約有170億美元,其中成立在百慕達的四大信託,市值約為150億美元,另外,在美國成立的New Mighty信託,市值約20億美元。

百慕達成立的信託分別是「Grace View Trust」、「Universal Link Trust」、「Vantura Trust」、及「Transglobe Trust」四大信託,所託管的資產,主要是台塑集團非美國事業的股票,如台塑集團和台塑寧波等公司的股票。

熟知海外信託業務的律師指出,不同於美國信託要有明確的受益人,依《百慕達信託法》所成立的四大信託,只要載明信託基金成立的目的,可以沒有明確信託受益人,但須載明管理人。而據王文洋的訴訟狀資料顯示,百慕達四大信託的最終目的,在於「持有、控制、管理及表決台塑集團股票,以確保集團持續成長、永續經營。」

四大信託基金
約值一五○億美元

而四大信託同為GVPTCL公司(Grand View Private Trust Company Limited)事業管理委員會所管理,包括台塑集團總裁王文淵、副總裁王瑞華、南亞光電董事長王文潮及台塑集團總管理處副總經理王瑞瑜四名王家二代成員,以及王永慶財務顧問洪文雄共5人。

事實上,○八年底,百慕達四大信託市值估計為53億美元,但由於百慕達四大信託的資產皆為台塑集團股票,隨著股票上漲以及年年股息股利發放,信託資產增值速度驚人。到一三年1月3日,因台塑集團股票上漲,信託的股票市值就增加了33.59億美元,再加上配息配股,又額外增加了13.45億美元,使得四大信託市值就高達100億美元。

此外,王文洋發現,四大信託託管的中國資產方面,包括了台塑集團在中國的華陽電廠、洛陽大飯店等,其市值近50億美元,因此在一三年初時,認定百慕達四大信託所託管資產已達150億美元。

一名王家親友說,王文洋過去6年來不斷在美國、百慕達、香港與台灣四地訴訟,就是企圖「以戰逼和」,要讓現在海外信託的管理者能同意他的要求,把百慕達四大信託與美國New Mighty信託分開,將五大信託分別交由五個家族各自掌管。

該名親友進一步指出,所謂五大家族分別是王永慶大房、二房與三房,以及王永在大房與二房,「他認為他代表大房應該要掌管一個信託基金,就是各管各的、互不干涉。」一名親近三房的親友指出,王文洋想要打破信託來繼承更多的遺產,但這點是絕對不可能被總裁王文淵與副總裁王瑞華所接受,「這邊(三房)的立場是,王文洋要打,也只好奉陪到底;反正百慕達1個月訴訟費,就要好幾百萬美元,看王文洋的銀彈,可以支撐多久?」

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原文出處:王家150億美元訴訟大轉折》獨家揭露 王永在手諭曝光 成王文洋爭產籌碼

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